从银行财报上经常看到各家银行实现不良贷款余额和不贷款率双降的好景象,中国银监会每年也都说中国银行业又取得不良贷款双降的好景象,很多人因此产生了质疑,中国银行业的贷款每年飞速增长,但不良贷款余额却不增反降,这是中国银行业为了融资圈钱,掩饰内幕,把不良贷款做成了正常贷款,利润都是通过报表做出来的,而不是真实经营出来的。银行不良贷款余额不断下降,说是做不来的不假,但是是银行的财务制度处理的,并无粉饰太平之意,银行每年都对一部分不良贷款进行了核销,只要银行每年核销的不良贷款高于新增加的不良贷款,则银行的不良贷款余额就是逐渐降低的。由于核销的不良贷款必须用拨备金填补,核销力度大,则总拨备金将降低,这将降低银行总贷款拨备率。以往银监会强化对不良贷款覆盖率的监管,因此银行业有对不良贷款进行核销的冲动,因为在同等资产质量和资产减值的前提下,核销力度越大,不良贷款余额基数越小,不良贷款覆盖率越高。如果未来实施对贷款拨备率的监管,且该指标定的太高,那么货款质量稍好的银行就减少不良贷款的核销,这样中国银行业将出现不良贷款余额逐年上升的新景