加载中…
个人资料
杨晔
杨晔
  • 博客等级:
  • 博客积分:0
  • 博客访问:580,409
  • 关注人气:34
  • 获赠金笔:0支
  • 赠出金笔:0支
  • 荣誉徽章:
个人简介
美国华盛顿州注册会计师(CPA,Washington, USA), 美国局指定代理(IRS Enrolled Agent), 加拿大注册会计师(Certified General Accountant), 国际特许管理会计师(CGMA), 美国注册管理会计师 (CMA)。
与我联系

全国统一咨询电话:

010-51664085
 
北美财会实务服务咨询电子邮箱:
info@acctax01.com

友情链接

北美财税网

北美财税网(WWW.ACCTAX01.COM)是一所专精于美国和加拿大税务,会计和财务实务和咨询的专业性服务网站,网站创始人为美国注册会计师(CPA),国际特许管理会计师(CGMA)和美国注册管理会计师(CMA),北美税务和财务专家杨晔先生。

访客
加载中…
温馨提示


本博客文章为杨晔原创,如需转载或对文章内容希望交流请和我联系,电子邮件为:info@acctax01.com

 

有关美国和加拿大和财务咨询和实务服务内容,网站为北美财税网(www.acctax01.com),该网站服务于在希望获得美国和加拿大财税专业服务和咨询的广大人士,同时也提供美国注册会计师(CPA)考试和工作经验相关的咨询。我的工作QQ312753937;添加时请务必注明北美财税咨询。我同时欢迎您们联系我的助理戴女士和张女士,戴女士的QQ是:1285103421;张女士的QQ是:1657352962

 

我也很欢迎您直接致电进行有关各类北美财税实务问题的咨询。地区电话号码为010-51664085(全国统一)。我的网站为;www.acctax01.com

 

本博客文章的任何转载必须经我本人或者上述邮箱回复允许。

 

谢谢大家对我博客文章的支持,希望我的文章能帮助那些对北美和财务有需求的广大群体,更好地了解美国和加拿大的制度和财务制度,促进自身的事业和个人发展。


   


博文

(图为我在进行美国税务讲座的场景)
本文为杨晔原创,如需转载或对文章内容希望交流请和我联系,电子邮件为:info@acctax01.com
有关美国和加拿大税务和财务咨询和专业服务内容,请参见北美财税网,网址为www.acctax01.com。我非常欢迎您致电我公司进行有关各类北美财务和税务咨询和专业服务细节事宜。中国地区统一服务电话号码为010-51664085。此外,我的办公QQ为312753937;添加时请务必注明“北美财税咨询”。同时,我也欢迎您们联系我的助理戴女士和张女士,戴女士的QQ是:1285103421;张女士的QQ是:1657352962。

本博客文章的任何转载必须经我本人或者上述邮箱回复允许。

作为美国注册会计师,虽然已经过了四月十五日的报税日期,但是最近却非常繁忙。原因是什么呢?就是本次标题所写的,十月十五号是一个重要的日期-美国报税延期的截止日。随着离这个时间点越来越近,很多延期的美国个人税纳税人也加快了行动,需要在十月十五日之前完成美国个人税延期报税。

对于即将移民和已经移民美国的人士,需要了解美国个人税中一个很重要的内容,就是美国个人税申报是可以延期的。美国个人税纳税人在四月十五日之前向美国税务局进行申请,可以有六个月的报税延期,帮助美国个人税纳税人来延缓美国个人税申报的压力。由于美国个人税申报非常复杂,需要美国境内各个机构甚至美国以外的机构的配合,故此很多美国个人税纳税人都无法在四月十五日之前完成报税。例如,有些美国税务居民投资了美国的合伙企业(例如LLC),获得了相应的收入。按照美国税务局要求,需要向这些客户出具K1表格进行申报,但是由于这些有限合伙企业财务复杂,往往它们向美国税务局申报五个月的报税延期到九月十五日,这样美国税务居民就无法拿到相应的K1表进行报税,故此就必须要申请报税延期。再如,有些居住在加拿大的美国税务居民,因为需要先缴纳加拿大税,才能算美国税的抵扣,故此一般需要申报加拿大税完毕之后再进行美国个人税的申报,才能保证自己的最大利益。

很多美国税务居民问,是不是延期申报美国个人税对自己资信有问题?答案是否定的。延期到十月十五日报税是美国税务局的政策,只要美国税务居民按照延期报税的要求去做,按时申请延期,在十月十五日之前按时申报税务就完全满足了美国税务局对美国个人税申报的要求,这个和个人资信没有关系。不过在这里,作为美国注册会计师和美国国税局指定代理人,我还是希望提醒大家,十月十五日是非常重要的日期,请务必不要错过!因为这是美国延期报税截止的最后一天,按美国税务局指定日期按时申报美国个人税,才是美国税务居民的利益所在。

如果您看完我的文章后有相关问题,或者任何关于北美税务和财务方面的咨询,您可以通过www.acctax01.com 联系到我。当然您也可以用最快捷的电话方式进行咨询,号码为全中国统一服务电话:010-51664085。非常欢迎大家能把我的博客当做一个专业的美国和加拿大税务和财务咨询与实务的专业交流平台,大家可以互相学习,取长补短。我也会尽我所能帮助广大客户在北美财务税务领域获得正确的思路和期待的服务结果。祝大家工作顺利,发展成功!
阅读  ┆ 转载 ┆ 收藏 

(图为我在进行美国税务讲座的场景)
本文为杨晔原创,如需转载或对文章内容希望交流请和我联系,电子邮件为:info@acctax01.com
有关美国和加拿大税务和财务咨询和专业服务内容,请参见北美财税网,网址为www.acctax01.com。我非常欢迎您致电我公司进行有关各类北美财务和税务咨询和专业服务细节事宜。中国地区统一服务电话号码为010-51664085。此外,我的办公QQ为312753937;添加时请务必注明“北美财税咨询”。同时,我也欢迎您们联系我的助理戴女士和张女士,戴女士的QQ是:1285103421;张女士的QQ是:1657352962。

本博客文章的任何转载必须经我本人或者上述邮箱回复允许。

作为美国注册会计师(CPA)和美国国税局指定代理人(IRS Enrolled Agent), 我现在很多客户都通过投资移民EB-5项目正在申请或者已经拿到了美国绿卡。我很高兴看到很多这杨的美国投资移民,已经具备了强烈的税务意识,每年都主动进行美国税的申报和缴纳,这帮助他们积累了良好的税务记录,也规避了美国的税务风险。不过作为美国注册会计师,我希望提醒这些纳税人的是,不要忘记美国州税的申报。

由于投资移民EB5是要求投资者投入五十万美元到一个项目中,当年该项目可能是会产生收益的。项目的投资收入每年以K1表的形式来通知投资移民的人士,该项目一年赚了或者亏了多少钱。由于该项目的有限合伙公司的运营是在美国某一州内,而某州又有州税,那么就该项目的收益就有了该州的源头收入。例如,有的投资者的项目是纽约酒店改造项目,有限合伙公司是在纽约运营,它所获得的收入就是纽约州的源头收入,纽约州是有州税的。故此,投资者既要申报美国联邦税也要申报美国州税。

在上面的案例中,可能有的EB5投资者说,我没有在纽约州居住,甚至没有在美国本土居住,我还要报纽约州的州税吗?答案是肯定的。因为这是纽约州的源头收入,必须申报美国纽约州的州税。如果不是纽约州的居民,也需要申报纽约州的非居民税,申报该收入。这一点是大量美国投资移民所忽视的美国个人税申报的内容和细节,也是很多美国绿卡人士虽然正常申报了联邦税,却几个月后收到某个州税务局发来的税务罚款,而不知道问题所在的背后原因。

虽然申报州税可能会麻烦一些,也会多出一些会计成本,但是申报州税是在美国的纳税人一项非常重要的必须要履行的义务。投资项目的K1表记录了投资者在该州的投资收益,投资移民需要按数字来如实来向项目所在州税务局进行申报,这对于美国投资移民来说是非常重要的工作。

如果您看完我的文章后有相关问题,或者任何关于北美税务和财务方面的咨询,您可以通过www.acctax01.com 联系到我。当然您也可以用最快捷的电话方式进行咨询,号码为全中国统一服务电话:010-51664085。非常欢迎大家能把我的博客当做一个专业的美国和加拿大税务和财务咨询与实务的专业交流平台,大家可以互相学习,取长补短。我也会尽我所能帮助广大客户在北美财务税务领域获得正确的思路和期待的服务结果。祝大家工作顺利,发展成功!
阅读  ┆ 转载 ┆ 收藏 

(图为我在北京祥源汇嘉进行美国税务讲座的场景)
本文为杨晔原创,如需转载或对文章内容希望交流请和我联系,电子邮件为:info@acctax01.com
有关美国和加拿大税务和财务咨询和专业服务内容,请参见北美财税网,网址为www.acctax01.com。我非常欢迎您致电我公司进行有关各类北美财务和税务咨询和专业服务细节事宜。中国地区统一服务电话号码为010-51664085。此外,我的办公QQ为312753937;添加时请务必注明“北美财税咨询”。同时,我也欢迎您们联系我的助理戴女士和张女士,戴女士的QQ是:1285103421;张女士的QQ是:1657352962。

本博客文章的任何转载必须经我本人或者上述邮箱回复允许。

作为美国注册会计师(CPA)和美国国税局指定代理人(EA),我刚刚忙完了一个充实的税务局季节,帮助材料齐备的纳税人进行美国个人税申报,同时帮助有些材料没有齐备的人进行美国个人税的延期。针对延期,有的美国绿卡持有人或者美国公民不时会问我这么一个问题:“ 杨会计师,美国税报税延期是不是不好啊,会不会对我的资信产生负面的影响?

美国个人税申报延期,是美国税很独特的地方。美国税务局允许美国个人税申报人在四月十五日之前通过提交纸质或者电子的4868表格进行报税延期,为期为6个月,在十月十五日前报税即可。在这样的情况下,美国个人税申报人很自然地会有这样的想法,就是如果延期,会不会被美国税务局“盯上”,自己的信用会不会被美国税务局质疑?

其实,这个问题大可不用考虑,应当放宽心。美国税务局对于美国个人税申报延期,是一个很明确的法律政策,它允许美国个人税申报人,如果无法准备齐与美国税表相关的财务资料,可以获得美国税务局允许的延期。在实际情况中,美国个人税申报人无法备齐资料的情况是非常多的。例如,有些美国绿卡持有人或者美国公民也是加拿大居民,他需要先报加拿大税,然后再报美国税,那么按照四月十五日报美国税就来不及了,这样需要做延期。再例如,有些美国绿卡持有人或者美国公民投资了一些美国企业,但是美国企业所得税申报无法及时完成(美国企业所得税申报一般为三月十五日,也可以延期),故此,无法获得1099或者K1表,那么也无法完成正常按时的报税,也就只能申请延期。故此,延期是一个很正常的税务行为。

然而,作为美国注册会计师和美国国税局指定代理人,我希望提醒广大美国绿卡持有人和美国公民的是,报税延期仅仅针对的是报税,而不是缴税,缴税的截止日期仍然是四月十五日。如果有欠税的可能,我强烈建议先向美国税务局在四月十五日之前提前缴纳税款,避免出现无谓的罚款。

如果您看完我的文章后有相关问题,或者任何关于北美税务和财务方面的咨询,您可以通过www.acctax01.com 联系到我。当然您也可以用最快捷的电话方式进行咨询,号码为全中国统一服务电话:010-51664085。非常欢迎大家能把我的博客当做一个专业的美国和加拿大税务和财务咨询与实务的专业交流平台,大家可以互相学习,取长补短。我也会尽我所能帮助广大客户在北美财务税务领域获得正确的思路和期待的服务结果。祝大家工作顺利,发展成功!
阅读  ┆ 转载 ┆ 收藏 

(图为我在进行美国财税讲座的场景)
本文为杨晔原创,如需转载或对文章内容希望交流请和我联系,电子邮件为:info@acctax01.com
有关美国和加拿大税务和财务咨询和专业服务内容,请参见北美财税网,网址为www.acctax01.com。我非常欢迎您致电我公司进行有关各类北美财务和税务咨询和专业服务细节事宜。中国地区统一服务电话号码为010-51664085。此外,我的办公QQ为312753937;添加时请务必注明“北美财税咨询”。同时,我也欢迎您们联系我的助理戴女士和张女士,戴女士的QQ是:1285103421;张女士的QQ是:1657352962。

本博客文章的任何转载必须经我本人或者上述邮箱回复允许。

作为美国注册会计师(CPA)和美国国税局指定代理人(EA),现在又是我一年中非常忙碌的时刻,2016年美国报税季又开始了。像每年一样,客户又问了很多各种各样的问题,其中一个问题是:“杨会计师,我在中国自己做生意获得的收入,能够享受美国税务局的海外收入税务减免?”

在以前的博客中,我介绍过海外收入减免的定义,就是一个美国居民,如果住在美国以外的地方330天以上,就可以享受主动收入(Earned Income)的税收减免。2015年,海外收入减免额度高达100,800美元。所谓主动收入,一般指的是雇佣收入。那么自己做生意的收入是不是能够享受海外收入税务减免呢?

首先,自己做生意的概念需要进行澄清,如果自己建立了公司做生意,那么公司给自己发的工资,是可以享受海外收入税务减免的。但是如果公司给自己发放的股利,这部分是不能够享受海外收入税务减免的,因为股息被定义为被动收入,是不在海外收入税务减免范畴的。此外,自己建立美国境外公司做生意,持股在10%以上,务必要申报8938表,也就是美国人持有海外公司披露表,以符合美国税务局的合规要求。

此外,还有另外一类美国税务居民,他们并没有成立公司,而是通过自身给别人进行翻译,咨询或者表演等自雇形式来获得收入,这些收入是符合主动收入的,是可以享受美国税务局的海外收入减免的。然而,需要提醒税务居民注意的是,自雇收入需要向美国政府交纳社会安全税和医保税(Social Security Tax and Medicare Tax), 这部分是不在海外收入减免的范畴之内的。

如果您看完我的文章后有相关问题,或者任何关于北美税务和财务方面的咨询,您可以通过www.acctax01.com 联系到我。当然您也可以用最快捷的电话方式进行咨询,号码为全中国统一服务电话:010-51664085。非常欢迎大家能把我的博客当做一个专业的美国和加拿大税务和财务咨询与实务的专业交流平台,大家可以互相学习,取长补短。我也会尽我所能帮助广大客户在北美财务税务领域获得正确的思路和期待的服务结果。祝大家工作顺利,发展成功!
阅读  ┆ 转载 ┆ 收藏 

图为我在海尔集团进行战略财务分析的授课现场
本文为杨晔原创,如需转载或对文章内容希望交流请和我联系,电子邮件为:info@acctax01.com
有关美国和加拿大税务和财务咨询和专业服务内容,请参见北美财税网,网址为www.acctax01.com。我非常欢迎您致电我公司进行有关各类北美财务和税务咨询和专业服务细节事宜。中国地区统一服务电话号码为010-51664085。此外,我的办公QQ为312753937;添加时请务必注明“北美财税咨询”。同时,我也欢迎您们联系我的助理戴女士和张女士,戴女士的QQ是:1285103421;张女士的QQ是:1657352962。

本博客文章的任何转载必须经我本人或者上述邮箱回复允许。

作为加拿大特许执业会计师(CPA)和加拿大注册会计师(CGA), 有不少已经移民和没有移民的朋友在一起交流的时候问我:“杨会计师,我资产多收入少,加拿大未来报税报少点没事吧?”

加拿大最近自由党获得了胜利,移民政策又可能会重开,安大略省又宣布了省提名移民的投资额度下降。这对于投资移民都是利好。故此,大家对移民加拿大又看到了很多希望,对报税也非常重视,这是非常好的现象。无论是美国税还是加拿大税,按照税务局的要求合法合规的报税都是非常重要的行为。针对上面的朋友的问题,作为加拿大CPA和CGA,我首先需要明确的一点是,加拿大税是所的税,也就是你的收入多少纳税。至于资产多少,只要不产生收入或者资本利得,是不需要纳税的。

上面的话似乎已经解决了最开始的问题。然而作为加拿大CPA和CGA,我需要提醒广大资产比较多的人士,资产多,并不意味着收入一定少。大家不要把自己的工薪收入等同于收入。 加拿大税法中,永久居民在加拿大生活,则利息收入,房租收入,资本利得(例如股票交易)等都是加拿大税定义的收入所得,都是需要放入税表中进行报税的。不能说我有房产,该资产产生的房租收入不报加拿大税,这是不对的。故此,我也提醒广大加拿大移民人士,资产不属于征税范畴是对的,但是通过资产所获取的收入是要放入加拿大税表中征税的。

此外,我还希望广大加拿大移民注意的是,加拿大税务局要求,如果税务局规定的特定海外的资产(Specified Overseas Assests)超过十万加元以上,就需要填写税务局的表格T1135进行披露。如果没有按时提交,就会有被罚款的危险。这是广大加拿大移民人士特别需要注意的加拿大税的合规内容。 

如果您看完我的文章后有相关问题,或者任何关于北美税务和财务方面的咨询,您可以通过www.acctax01.com 联系到我。当然您也可以用最快捷的电话方式进行咨询,号码为全中国统一服务电话:010-51664085。非常欢迎大家能把我的博客当做一个专业的美国和加拿大税务和财务咨询与实务的专业交流平台,大家可以互相学习,取长补短。我也会尽我所能帮助广大客户在北美财务税务领域获得正确的思路和期待的服务结果。祝大家工作顺利,发展成功!
阅读  ┆ 转载 ┆ 收藏 
  

新浪BLOG意见反馈留言板 电话:4000520066 提示音后按1键(按当地市话标准计费) 欢迎批评指正

新浪简介 | About Sina | 广告服务 | 联系我们 | 招聘信息 | 网站律师 | SINA English | 会员注册 | 产品答疑

新浪公司 版权所有